Efectele comerciale sunt titluri de valoare, negociabile pe termen scurt sau imediat, care atestă, după caz, datorii/ creanțe în cadrul relațiilor comerciale cu furnizorii și clienții.
Exemple: bilete la ordin, cecuri, cambii etc
Pentru a înțelege mai bine monografia aferenta remiterii acestor efecte spre încasare vom pleca de un exemplu concret, ilustrând și modul de înregistrare în programul SAGA.
Societatea ALMO SRL primește de la un client la data de 12.12.2019 un efect comercial în valoare de 2380 lei reprezentând contravaloarea unei facturi emise anterior către acest terț. Pe 13.12.2019 societatea remite acest efect băncii spre încasare. Banii se primesc în contul bancar pe 16.12.2019 când se reține și un comision bancar de 8 lei.
Pasul 1. Primirea efectului comercial (12.12.2019)
Primirea efectului are drept consecință imediată stingerea creanței clienți
413 = 4111 2380 lei
Vom accesa în SAGA opțiunea CECURI/BO emise/primite din meniul Operații
Pasul 2. Remiterea efectului spre încasare (13.12.2019)
5113 = 413 2380 lei
În SAGA operăm în același ecran remiterea cecului spre încasare băncii.
Pasul 3. Încasarea efectului comercial în contul bancar
Încasarea în contul bancar:
5121 = 5113 2380 lei
În SAGA operăm în ecranul „Jurnal de banca” din meniul Operații
Pasul 4. Evidențierea reținerii comisionului bancar
Înregistrarea reținerii comisionului bancar o vom face tot din ecranul Jurnal de bancă
627 = 5121 8 lei
Importat! Să nu confundăm remiterea spre încasare a unui efect cu remiterea spre scontare!!
Pentru mai multe exercitii in SAGA puteti participa la Workshop-ul SAGA online. Detalii si inscrieri aici: https://www.scoaladecontabili.ro/workshop-saga-online/
sau
Puteti opta pentru un Curs Online Autorizat. Detalii si inscrieri aici: https://www.scoaladecontabili.ro/contabilitate-metoda-usoara/
